"La Inteligencia Artificial como Medio Alternativo de Fiscalización del SAT."

Objetivo general del curso

Al finalizar el curso, la persona participante identificará los fundamentos operativos, técnicos y jurídicos del uso de inteligencia artificial en la fiscalización tributaria automatizada en México, comprendiendo su impacto sobre los contribuyentes y los riesgos asociados a los modelos predictivos en entornos digitales.

Perfil del participante

Este curso está dirigido a contadoras y contadores públicos, así como a profesionistas del área fiscal y administrativa, que no cuenten con conocimientos previos sobre inteligencia artificial ni fiscalización digital, pero que deseen comprender de forma práctica cómo operan los sistemas automatizados de revisión fiscal en México y cómo afectan la gestión tributaria cotidiana.

MÓDULO 1: Introducción a la fiscalización digital en México

1. Evolución del SAT: de las auditorías manuales a la fiscalización predictiva.
2. ¿Qué es el Plan Maestro de Fiscalización?
3. Actores involucrados: SAT, IMSS, INFONAVIT, STPS
4. Tipos de fiscalización: preventiva, electrónica y automatizada.
5. Objetivos estratégicos de la fiscalización digital: recaudación, disuasión y automatización

MÓDULO 2: Fundamentos de la inteligencia artificial aplicada a la fiscalización

1. ¿Qué es un algoritmo y cómo toma decisiones?
2. Introducción al machine learning: ¿cómo “aprende” el SAT?
3. ¿Qué es la teoría de grafos y cómo representa relaciones fiscales?
4. Detectores de riesgo: perfiles, sesgos y opacidad algorítmica
5. Diferencias entre automatización y predicción en procesos fiscales

MÓDULO 3: Bases del ecosistema digital tributario

1. ¿Qué es un CFDI y por qué es el núcleo del control fiscal?
2. Otros sistemas relevantes: REPSE, ICSOE, SISUB, SUA, SIDIL (STPS)
3. Declaraciones vs datos electrónicos: ¿cómo se cruzan y verifican?
4. Tiempos, secuencias y sincronización entre sistemas
5. Automatización de comprobaciones y prellenado de declaraciones

MÓDULO 4: Trazabilidad y gestión de riesgos fiscales

1. ¿Qué es la trazabilidad fiscal?
2. Vinculación práctica: CFDI ↔ Contrato ↔ Declaración ↔ Nómina ↔ REPSE
3. Errores comunes que rompen la trazabilidad fiscal
4. Consecuencias de la pérdida de trazabilidad: cancelación de sellos, deducciones negadas
5. Uso de matrices de riesgo aplicadas a operaciones fiscales

MÓDULO 5: Derechos del contribuyente ante la fiscalización digital

1. ¿Qué derechos del contribuyente se vulneran frente a sistemas automatizados de fiscalización?
2. Cuándo y cómo escalar una defensa legal.
3. Cómo solicitar la revisión de una fiscalización digital automatizada.
4. Uso de datos fiscales y límites legales en su procesamiento.
5. Cómo prevenir afectaciones por errores en la fiscalización automatizada.